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老師，2020年取得土地，但是一直沒有攤銷，現(xiàn)在要怎么處理呢，需要調(diào)整以前年度企業(yè)所得稅匯算清繳報告嗎
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秦老師
金牌答疑老師
職稱：高級會計師，擁有多年考培輔導(dǎo)經(jīng)驗，善于總結(jié)和歸納，擅長用簡單的小例子解釋問題原理，能化繁為簡，深入淺出，深受學(xué)員喜愛。
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需要按各期實際應(yīng)分?jǐn)偟慕痤~分別調(diào)整，確保每一年的財務(wù)報表都準(zhǔn)確無誤。比如若2020-2022年每年應(yīng)攤銷金額為2000元，則需逐年調(diào)整。調(diào)整后，需及時向稅務(wù)機(jī)關(guān)報告并申請相應(yīng)的稅前扣除調(diào)整。若因攤銷調(diào)整導(dǎo)致利潤變化，可能涉及企業(yè)所得稅補(bǔ)繳或退稅，可利用公式“應(yīng)納稅所得額=調(diào)整后的利潤總額×稅率”計算應(yīng)補(bǔ)繳或應(yīng)退的稅款。所以可能需要調(diào)整以前年度企業(yè)所得稅匯算清繳報告。
祝您學(xué)習(xí)愉快！
需要按各期實際應(yīng)分?jǐn)偟慕痤~分別調(diào)整，確保每一年的財務(wù)報表都準(zhǔn)確無誤。比如若2020-2022年每年應(yīng)攤銷金額為2000元，則需逐年調(diào)整。調(diào)整后，需及時向稅務(wù)機(jī)關(guān)報告并申請相應(yīng)的稅前扣除調(diào)整。若因攤銷調(diào)整導(dǎo)致利潤變化，可能涉及企業(yè)所得稅補(bǔ)繳或退稅，可利用公式“應(yīng)納稅所得額=調(diào)整后的利潤總額×稅率”計算應(yīng)補(bǔ)繳或應(yīng)退的稅款。所以可能需要調(diào)整以前年度企業(yè)所得稅匯算清繳報告。
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08/27 16:57
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