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問(wèn)題已解決
我公司有個(gè)歐洲的股東開(kāi)始投資的設(shè)備，進(jìn)口要繳納進(jìn)口增值稅。這部門增值稅是對(duì)方公司承擔(dān)的，不需要我們支付。這部分增值稅也沒(méi)有計(jì)入當(dāng)初的實(shí)物投資額中（驗(yàn)資報(bào)告不包括的）。 我們近期才在稅務(wù)局待勾選中發(fā)現(xiàn)2020年這么幾筆進(jìn)口增值稅還沒(méi)有勾選，目前我們咨詢了稅務(wù)局說(shuō)可以勾選，請(qǐng)問(wèn)我這個(gè)是放個(gè)哪個(gè)科目里面比較合適，謝謝
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親愛(ài)的學(xué)員，您好！很高興能為您提供幫助，您的問(wèn)題答復(fù)如下：
對(duì)于這部分由對(duì)方公司承擔(dān)的進(jìn)口增值稅，由于沒(méi)有計(jì)入實(shí)物投資額中，并且現(xiàn)在可以在稅務(wù)局待勾選中進(jìn)行勾選處理，可以將其作為進(jìn)項(xiàng)稅額抵扣。會(huì)計(jì)分錄上，可以先通過(guò)“應(yīng)交稅費(fèi)-應(yīng)交增值稅（進(jìn)項(xiàng)稅額）”科目來(lái)反映，具體如下：借：應(yīng)交稅費(fèi)——應(yīng)交增值稅（進(jìn)項(xiàng)稅額）
貸：其他應(yīng)付款——對(duì)方公司這表示你公司將這部分由對(duì)方承擔(dān)的進(jìn)口增值稅作為進(jìn)項(xiàng)稅額進(jìn)行了抵扣，并且確認(rèn)了對(duì)對(duì)方公司的負(fù)債。如果后續(xù)有相關(guān)支付行為，則需要進(jìn)一步調(diào)整分錄。
祝您學(xué)習(xí)愉快！
對(duì)于這部分由對(duì)方公司承擔(dān)的進(jìn)口增值稅，由于沒(méi)有計(jì)入實(shí)物投資額中，并且現(xiàn)在可以在稅務(wù)局待勾選中進(jìn)行勾選處理，可以將其作為進(jìn)項(xiàng)稅額抵扣。會(huì)計(jì)分錄上，可以先通過(guò)“應(yīng)交稅費(fèi)-應(yīng)交增值稅（進(jìn)項(xiàng)稅額）”科目來(lái)反映，具體如下：借：應(yīng)交稅費(fèi)——應(yīng)交增值稅（進(jìn)項(xiàng)稅額）
貸：其他應(yīng)付款——對(duì)方公司這表示你公司將這部分由對(duì)方承擔(dān)的進(jìn)口增值稅作為進(jìn)項(xiàng)稅額進(jìn)行了抵扣，并且確認(rèn)了對(duì)對(duì)方公司的負(fù)債。如果后續(xù)有相關(guān)支付行為，則需要進(jìn)一步調(diào)整分錄。
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07/22 11:39
jxjyc00002746133 
07/22 11:53
老師好！這部分我們不需要再支付給對(duì)方公司，由對(duì)方公司直接承擔(dān)，我們需要貸什么科目比較合適呢，謝謝老師
衛(wèi)老師 
07/22 12:05
親愛(ài)的學(xué)員，您好！很高興能為您提供幫助，您的問(wèn)題答復(fù)如下：
老師認(rèn)為應(yīng)該貸記實(shí)收資本或是資本公積科目。
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jxjyc00002746133
07/22 12:26
老師好！請(qǐng)問(wèn)可以計(jì)入營(yíng)業(yè)外收入嗎？
衛(wèi)老師
07/22 13:50
親愛(ài)的學(xué)員，您好！很高興能為您提供幫助，您的問(wèn)題答復(fù)如下：
老師認(rèn)為計(jì)入資本公積更適合。
您的問(wèn)題實(shí)務(wù)性很強(qiáng)，對(duì)于實(shí)務(wù)問(wèn)題老師不是很精通，為了避免給您的工作造成不必要的困擾，建議您到實(shí)務(wù)答疑板咨詢，或是咨詢一下當(dāng)?shù)氐亩悇?wù)機(jī)關(guān)。實(shí)務(wù)答疑板鏈接如下：
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