親愛的學員，您好！很高興能為您提供幫助，您的問題答復如下：

貼現(xiàn)的時候

借：銀行存款

貸：短期借款

利息

借：財務費用

貸：短期借款

到期了

借：短期借款

貸：銀行存款

同時

借：應收賬款

貸：應收票據(jù)

祝您學習愉快！