親愛的學(xué)員，您好！很高興能為您提供幫助，您的問題答復(fù)如下：

5÷(1-9%)×9%是什么意思？

回復(fù)：一般納稅人外購農(nóng)產(chǎn)品已經(jīng)按照9%計(jì)算抵扣的進(jìn)項(xiàng)稅額，但是該農(nóng)產(chǎn)品用于食堂，外購的貨物用于集體福利不得抵扣進(jìn)項(xiàng)稅額，需要作轉(zhuǎn)出處理。

當(dāng)時按照買價*9%計(jì)算的進(jìn)項(xiàng)稅額，現(xiàn)告訴了成本，需要倒推出買價*9%計(jì)算進(jìn)項(xiàng)稅額轉(zhuǎn)出的金額。

2×(1+10%)×13%又是什么意思？10%是哪來的？

回復(fù)：自產(chǎn)的貨物對外捐贈，要視同銷售，沒有同類售價，按照成本*（1+成本利潤率）作為計(jì)稅依據(jù)計(jì)算增值稅。

10%是成本利潤率，一般不告訴，掌握一下

祝您學(xué)習(xí)愉快！