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問(wèn)題已解決
請(qǐng)問(wèn)老師第四問(wèn)是怎么解的，為什么一個(gè)除以10萬(wàn)，一個(gè)除以1萬(wàn)8，還有待轉(zhuǎn)銷銷項(xiàng)稅為什么沒(méi)有代金券100元的部分？
溫馨提示：如果以上題目與您遇到的情況不符，可直接提問(wèn)，隨時(shí)問(wèn)隨時(shí)答
趙老師
金牌答疑老師
職稱：會(huì)計(jì)學(xué)碩士，注冊(cè)會(huì)計(jì)師，稅務(wù)師，從事輔導(dǎo)類教學(xué)工作近十年，能夠?qū)⑺鶎W(xué)的理論知識(shí)運(yùn)用于實(shí)際工作，回復(fù)學(xué)員問(wèn)題一針見(jiàn)血，言簡(jiǎn)意賅。
已解答2255個(gè)問(wèn)題
親愛(ài)的學(xué)員，您好！很高興能為您提供幫助，您的問(wèn)題答復(fù)如下：
因?yàn)閮?chǔ)值卡的公允價(jià)值為100000萬(wàn)元，而現(xiàn)金抵用券的公允價(jià)值為100×200×90%＝18000
所以在分?jǐn)偞_認(rèn)收入時(shí)，對(duì)于儲(chǔ)值卡部分需要除以100000，現(xiàn)金抵用券部分除以18000
另外在使用現(xiàn)金抵用券時(shí)，沒(méi)有發(fā)生增值稅納稅義務(wù)，所以在確認(rèn)銷項(xiàng)稅額時(shí)不需要考慮這部分。
祝您學(xué)習(xí)愉快！
09/08 18:14
趙老師 
09/08 18:14
親愛(ài)的學(xué)員，您好！很高興能為您提供幫助，您的問(wèn)題答復(fù)如下：
因?yàn)閮?chǔ)值卡的公允價(jià)值為100000萬(wàn)元，而現(xiàn)金抵用券的公允價(jià)值為100×200×90%＝18000
所以在分?jǐn)偞_認(rèn)收入時(shí)，對(duì)于儲(chǔ)值卡部分需要除以100000，現(xiàn)金抵用券部分除以18000
另外在使用現(xiàn)金抵用券時(shí)，沒(méi)有發(fā)生增值稅納稅義務(wù)，所以在確認(rèn)銷項(xiàng)稅額時(shí)不需要考慮這部分。
祝您學(xué)習(xí)愉快！
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