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問題已解決

老師，請問下，這個遞延所得稅收益和遞延所得稅費用有啥區(qū)別？還有遞延所得稅收益都是負(fù)數(shù)表示嗎

18320956543| 提問時間：08/18 11:51

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于老師

金牌答疑老師

職稱：會計學(xué)碩士，高級會計師

已解答1706個問題

親愛的學(xué)員，您好！很高興能為您提供幫助，您的問題答復(fù)如下：

遞延所得稅=本期計提的遞延所得稅負(fù)債-本期計提的遞延所得稅資產(chǎn)（2）

若（2）大于0，屬于遞延所得稅費用

若（2）小于0，屬于遞延所得稅收益

注意：公式(1)（2）中的遞延所得稅不包括計入其他綜合收益和商譽的暫時性差異。

是遞延所得稅費用還是遞延所得稅收益要看遞延所得稅資產(chǎn)、遞延所得稅負(fù)債的對應(yīng)科目所得稅費用，如果所得稅費用在借方，那么是遞延所得稅費用；如果所得稅費用在貸方，那么是遞延所得稅收益。

祝您學(xué)習(xí)愉快！

08/18 12:38

于老師

08/18 12:38

親愛的學(xué)員，您好！很高興能為您提供幫助，您的問題答復(fù)如下：

遞延所得稅=本期計提的遞延所得稅負(fù)債-本期計提的遞延所得稅資產(chǎn)（2）

若（2）大于0，屬于遞延所得稅費用

若（2）小于0，屬于遞延所得稅收益

注意：公式(1)（2）中的遞延所得稅不包括計入其他綜合收益和商譽的暫時性差異。

是遞延所得稅費用還是遞延所得稅收益要看遞延所得稅資產(chǎn)、遞延所得稅負(fù)債的對應(yīng)科目所得稅費用，如果所得稅費用在借方，那么是遞延所得稅費用；如果所得稅費用在貸方，那么是遞延所得稅收益。

祝您學(xué)習(xí)愉快！

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