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問題已解決
老師，請問下這兩個為什么是遞延所得稅資產？我一直以為資產:賬面價值>計稅基礎形成應納稅的遞延所得稅負債 。負債：賬面價值>計稅基礎形成可抵扣的遞延所得稅資產。是這樣理解嗎？
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范老師
金牌答疑老師
職稱：法學碩士，高分通過法律職業(yè)資格考試，長期從事中級職稱、注冊會計師、稅務師的教學工作，擅長對問題進行案例化解釋，助力學員順利通關，夢想成真。
已解答2283個問題
親愛的學員，您好！很高興能為您提供幫助，您的問題答復如下：
是的，您的理解是正確的。
本題固定資產賬面價值為6200，計稅基礎為6800，賬面價值小于計稅基礎，產生可抵扣暫時性差異。
預計負債賬面價值為120，計稅基礎為0，負債賬面價值大于計稅基礎，產生可抵扣暫時性差異。
祝您學習愉快！
06/19 10:16
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