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實(shí)務(wù)
問題已解決
我這個(gè)月沒有銷賬，進(jìn)項(xiàng)我都沒認(rèn)證，全部計(jì)入待認(rèn)證進(jìn)項(xiàng)稅，月末增值稅還需要結(jié)轉(zhuǎn)什么的嗎？報(bào)稅時(shí)待認(rèn)證進(jìn)項(xiàng)稅需要填表提現(xiàn)嗎？還是下月認(rèn)證在體現(xiàn)
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你好！月末沒有進(jìn)項(xiàng)，沒有銷項(xiàng)，那就不用結(jié)轉(zhuǎn)！
報(bào)稅時(shí)，待認(rèn)證部分不需要體現(xiàn)
下月認(rèn)證后，借記進(jìn)項(xiàng)稅額 貸記待認(rèn)證進(jìn)項(xiàng)稅額
2018 06/01 12:25
84784970 
2018 06/01 12:28
上個(gè)月我們沒有銷賬，但是有進(jìn)項(xiàng)，在稅務(wù)上是進(jìn)項(xiàng)留抵啦，在賬務(wù)上我也沒做結(jié)轉(zhuǎn)處理，不是只有銷賬大于進(jìn)項(xiàng)的時(shí)候才結(jié)轉(zhuǎn)嗎？只有進(jìn)項(xiàng)或者銷賬小于進(jìn)項(xiàng)也結(jié)轉(zhuǎn)嗎
老江老師 
2018 06/01 12:29
財(cái)會（2016）22號文的規(guī)定，月末都要轉(zhuǎn)，不管是大還是小
實(shí)務(wù)中，這個(gè)分錄，調(diào)整的是明細(xì)科目........不影響結(jié)果
84784970
2018 06/01 12:31
好的謝謝老師
老江老師
2018 06/01 12:31
不客氣，這是應(yīng)該的！
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