這個留底就可以，當(dāng)留著以后繼續(xù)可以抵扣。如果你想結(jié)轉(zhuǎn)的話，那就結(jié)轉(zhuǎn)到轉(zhuǎn)出未交增值稅在借方。 借應(yīng)交稅費應(yīng)交增值稅銷項、 應(yīng)交稅費應(yīng)交增值稅轉(zhuǎn)出未交增值稅 貸應(yīng)交稅費應(yīng)交增值稅進(jìn)項。