一個做在其他應(yīng)收，一個做在其他應(yīng)付，這怎么加呢？

這兩個是抵減，不是相加。

能舉例子嗎？ 假如 總公司:其他應(yīng)收款-分公司50萬； 分公司:其他應(yīng)付款-總公司50萬； 這個合并過程:是先把總分所有數(shù)加起來，然后其他應(yīng)收款，其他應(yīng)付款各減50萬，還是怎么做？

你好，是的，就是總數(shù)上各自減去這個金額。

如果都在一個科目其他應(yīng)收款，直接想加就可以了，是這意思吧

您好，是的，就是這樣理解

這部分現(xiàn)金流量直接想加就可以嗎？用抵消嗎？

您好，往來和權(quán)益方面的才需要遞減，現(xiàn)金不需要，直接相加就行

權(quán)益是什么時候遞減呢？ 那三張報表，還有企業(yè)所得稅所有數(shù)據(jù)我直接疊加就可以了嗎？

你好，比如母公司賣給子公司賺了100塊，然后子公司再將這個貨物賣出去，賺了50 對于公司整體來說，只看對外賣出賺了多少。母公司賺子公司的，沒有多少意義。

A產(chǎn)品進(jìn)貨100元，賣給子公司200元。 總公司分錄: 買貨，借:庫存商品:100，貸銀行存款100 借:銀行存款200，貸:應(yīng)收賬款-子公司200， 分公司A產(chǎn)品賣出250元，借:銀行存款250。貸:應(yīng)付賬款-總公司250； 分公司買產(chǎn)品200元，借庫存商品200貸銀行存款200. 相當(dāng)于整體賺了150元， 現(xiàn)金流量這一部分是直接想加減就可以了 抵消底稿這部分該怎么做呢？

你好，你說的抵消底稿是什么意思？合并會計憑證嗎？

就是像這種連環(huán)業(yè)務(wù)，最后需要遞減或是相加，最后體現(xiàn)在合并報表上，遞減和相加的過程，以及最后合并報表數(shù)據(jù)最后確認(rèn)是多少

你好，這種業(yè)務(wù)，整體來說各自做各自的只是報表上數(shù)據(jù)需要合并。會有一些合并報表的會計分錄。這個建議你看一下學(xué)堂的合并報表的課程。

行， 合并報表的會計分錄，這種的底稿需要保留嗎？ 你先幫我把上面合并報表分錄告訴我下，我先開拓下思路

你好，其實就是做憑證。 我看了你上面說的。你說的這個是總分公司。總分公司的話不需要合并會計分錄。 總分公司因為分公司沒有獨立的法律地位，一般也都不獨立核算。在稅務(wù)局這邊看來就是一家公司，分公司的業(yè)務(wù)總公司都要做。所以它不存在合并的分錄。

能舉例子嗎？ 假如 總公司:其他應(yīng)收款-分公司50萬； 分公司:其他應(yīng)付款-總公司50萬； 這個合并過程:是先把總分所有數(shù)加起來，然后其他應(yīng)收款，其他應(yīng)付款各減50萬，還是怎么做？ 那像我們公司這個情況，做合并報表之前，這個抵消分錄需要體現(xiàn)在賬套里面嗎？還是有手稿就行，這個手稿怎么做呢？手稿需要附在合并報表后面嗎？

你好，是的。就是這樣做。 抵消抵消的分錄不需要做進(jìn)去。總分公司就是直接調(diào)表不調(diào)賬就好了。手稿也不需要。