答案是 這個(gè)做費(fèi)用就可以

老師，我問的不是這張圖片，您聽下面我說的，就是我們老板讓我不用做基本戶的賬，只做一般戶的賬，今天老板從基本戶給一般戶轉(zhuǎn)了一筆錢，一般戶把基本戶之前付過的錢全部一筆一筆的轉(zhuǎn)回了基本戶，一般戶就有銀行流水了，而基本戶之前支付了給個(gè)人的款項(xiàng)，在等開發(fā)票，現(xiàn)在換成一般戶支付給基本戶的款項(xiàng)，是記其他應(yīng)收還是預(yù)付呢？

之前和這個(gè)個(gè)人用的什么往來科目呢 因?yàn)橥粋€(gè)單位或者個(gè)人只能用一個(gè)往來科目

老師，我們?cè)诨I建期，我把之前做的賬重新做的，之前用的什么沒有記錄，現(xiàn)在就是第一次用

往來不管什么期都得做往來 費(fèi)用才做開辦費(fèi)

你可以做其他應(yīng)收款的

老師，您沒懂意思，就是我們先用基本戶預(yù)付給個(gè)人李靜VI設(shè)計(jì)費(fèi)2千，現(xiàn)在基本戶不做賬了，軟件上沒有基本戶的存在了，基本戶預(yù)付的2千換成一般戶來預(yù)付了，一般戶沒有直接給個(gè)人李靜直接付款，因?yàn)榛緫糁耙呀?jīng)墊付了，現(xiàn)在就是一般戶把預(yù)付的2千VI設(shè)計(jì)還給基本戶，就相當(dāng)于是一般戶給個(gè)人李靜預(yù)付的，但是一般戶沒有直接把錢轉(zhuǎn)到個(gè)人李靜卡里，而是轉(zhuǎn)到基本戶卡里，這種情況是對(duì)個(gè)人還是公司呢？記其他應(yīng)收還是預(yù)付呢？這個(gè)意思

對(duì)于一般戶，應(yīng)記為預(yù)付賬款。分錄為：借：預(yù)付賬款 - 李靜 2000，貸：銀行存款 - 一般戶 2000。 這是因?yàn)檫@筆錢本質(zhì)是預(yù)付給李靜的 VI 設(shè)計(jì)費(fèi)，只是支付路徑變了。而不適合用其他應(yīng)收款科目，因?yàn)檫@屬于預(yù)先支付的費(fèi)用，不是其他應(yīng)收暫付的款項(xiàng)?；緫羧粜梵w現(xiàn)相關(guān)業(yè)務(wù)，收到一般戶轉(zhuǎn)來的 2000 元時(shí)，分錄為：借：銀行存款 - 基本戶 2000，貸：預(yù)付賬款 - 李靜 2000。

老師，對(duì)于個(gè)人還沒有收到發(fā)票的時(shí)候不是應(yīng)該記入其他應(yīng)收款嗎？對(duì)于公司或者單位先預(yù)付了才記入預(yù)付賬款呀？

是的 但是如果之前有和這個(gè)個(gè)人的往來，得看用的什么往來科目然后要用同一個(gè)往來科目才可以

但是，一般戶支付給基本戶，基本戶再幫一般戶支付給個(gè)人李靜，就是一般戶和李靜的交易，是記預(yù)付還是其他應(yīng)收款呢，還在等開發(fā)票，因?yàn)橐话銘魶]有直接轉(zhuǎn)給個(gè)人李靜，是轉(zhuǎn)給同一個(gè)公司里的基本戶，老師，明白我的意思嗎

明白呀 基本戶和一般戶都是你們的賬戶 都是一套賬的 你可以做 借其他應(yīng)收款 貸銀行存款基本戶 借銀行存款基本戶 貸銀行存款一般戶