問題是這個老師

提問的問題是對這個疑問

● 當(dāng) 20 年不認(rèn)這個成本做了納稅調(diào)增，而 23 年確認(rèn)該成本合理時，確實(shí)需要對 20 年的納稅申報進(jìn)行更正。具體操作是做納稅調(diào)減，因?yàn)楫?dāng)時多交了稅。需要向稅務(wù)機(jī)關(guān)提交更正申報資料，重新計(jì)算 20 年應(yīng)納稅所得額和稅額。 ● 23 年可以按照正常的成本確認(rèn)程序進(jìn)行申報。將 23 年確認(rèn)的成本在當(dāng)年的利潤計(jì)算和納稅申報中扣除。這是因?yàn)?23 年該成本符合確認(rèn)條件，理應(yīng)在 23 年的稅務(wù)處理中體現(xiàn)。 你的理解是正確的。需要對 20 年的納稅申報進(jìn)行更正調(diào)減，23 年按正常情況確認(rèn)成本申報納稅。

?那我圖片的分錄當(dāng)中，是不是23年少做了一筆就是得對20年的主營成本紅沖，然后23年確認(rèn)成本的分錄已經(jīng)做了是沒有錯的。廖君老師說的暫估成本的分錄我是不是在23年做筆借：暫估（紅沖）金額（23年確認(rèn)的成本）貸應(yīng)付賬款（紅沖）金額（23年確認(rèn)的成本），然后就是已經(jīng)在23年做的一筆確認(rèn)成本。

暫估的分錄是 借主營業(yè)務(wù)成本 貸應(yīng)付賬款暫估 這樣暫估的

老師，請幫我看下

直接原分錄負(fù)數(shù)紅沖然后再按發(fā)票來做

啥意思？我圖片那樣寫的分錄理解不對嗎？老師可以具體寫下我看下嘛？

你暫估的分錄不是貸應(yīng)付賬款暫估嗎 如果不是那你就按你這個來 先紅沖沒有發(fā)票的再按發(fā)票來做