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實(shí)務(wù)
問題已解決
老師，公司有個(gè)車子原價(jià)30萬，還有8個(gè)月未折舊，現(xiàn)在要把它賣了，賣16萬，這個(gè)分錄寫？計(jì)算過程及分錄數(shù)字
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你好，你折舊了多少金額？
2024 11/22 11:52
84784997 
2024 11/22 13:13
大概是25萬
宋生老師 
2024 11/22 13:28
1.固定資產(chǎn)轉(zhuǎn)入清理
借：固定資產(chǎn)清理
累計(jì)折舊
固定資產(chǎn)減值準(zhǔn)備
貸：固定資產(chǎn)
2.發(fā)生的清理費(fèi)用
借：固定資產(chǎn)清理
貸：銀行存款
3.出售收入、殘料等的處理
借：銀行存款/原材料等
貸：固定資產(chǎn)清理
應(yīng)交稅費(fèi)——應(yīng)交增值稅(銷項(xiàng)稅額)
宋生老師
2024 11/22 13:28
借：營業(yè)外支出——處置非流動(dòng)資產(chǎn)損失
貸：固定資產(chǎn)清理
84784997
2024 11/22 13:31
帶金額，老師
宋生老師
2024 11/22 13:31
你以前有抵扣過進(jìn)項(xiàng)嗎？
84784997
2024 11/22 13:32
應(yīng)該是沒有的
宋生老師
2024 11/22 13:34
你是一般納稅人還是小規(guī)模？
84784997
2024 11/22 13:34
一般納稅人
宋生老師
2024 11/22 13:42
借：固定資產(chǎn)清理5
累計(jì)折舊25
貸：固定資產(chǎn)30
借：銀行存款160000
貸：固定資產(chǎn)清理 160000/1.03
應(yīng)交稅費(fèi)——應(yīng)交增值稅(銷項(xiàng)稅額)160000/1.03*0.03
借：營業(yè)外支出——處置非流動(dòng)資產(chǎn)損失160000/1.03-50000
貸：固定資產(chǎn)清理160000/1.03-50000
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