設置會計賬戶 資產類賬戶：包括現金、銀行存款、應收賬款（如物業(yè)費欠繳）、預付賬款（如預付的維修費用）、固定資產（如物業(yè)管理設備）等。 負債類賬戶：包括應付賬款（如外包服務費用未支付）、預收賬款（如預收的物業(yè)費）等。 共同類賬戶：用于核算與業(yè)主之間的結算業(yè)務，如物業(yè)費收入、代收款項等。 所有者權益類賬戶：實收資本、資本公積、盈余公積、未分配利潤等。 成本類賬戶：物業(yè)服務成本、公共維修基金等。 損益類賬戶：主營業(yè)務收入（如物業(yè)費收入）、其他業(yè)務收入（如廣告費、場地租賃費）、主營業(yè)務成本（如人工成本、物料消耗）、營業(yè)稅金及附加、管理費用（如管理人員工資、辦公費用）、財務費用（如利息支出）等。 二、日常業(yè)務處理 物業(yè)費收繳：收到物業(yè)費時，借記“銀行存款”或“現金”，貸記“主營業(yè)務收入”。若物業(yè)費逾期未收，則借記“應收賬款”。 服務成本支出：支付員工工資、維修費用等時，借記“主營業(yè)務成本”或相關費用科目，貸記“銀行存款”或“現金”。 代收代繳費用：如代收水電費、燃氣費等，收到時借記“銀行存款”，貸記“其他應付款”；支付給供應商時，借記“其他應付款”，貸記“銀行存款”。 公共維修基金管理：收到維修基金時，借記“銀行存款”，貸記“代管基金”；使用維修基金進行維修時，借記“物業(yè)服務成本”，貸記“銀行存款”。 稅費處理：根據稅法規(guī)定計算并繳納各項稅費，如增值稅、企業(yè)所得稅等。 三、月末結轉 收入結轉：將主營業(yè)務收入和其他業(yè)務收入轉入本年利潤科目。 成本費用結轉：將主營業(yè)務成本、營業(yè)稅金及附加、管理費用、財務費用等轉入本年利潤科目。 利潤分配：根據公司章程和股東會決議進行利潤分配，包括提取盈余公積、向投資者分配利潤等