怎么做？？直接一天分錄做完嗎。

是那個(gè)分錄做呢？

你好，你如果想簡(jiǎn)單點(diǎn)，直接借主營(yíng)業(yè)務(wù)成本-暫估，貸應(yīng)付賬款-暫估。

安全一點(diǎn)應(yīng)該怎么做呢？

這種暫估成本能跨年嗎？

那你就從原材料開始暫估，然后領(lǐng)用原材料，結(jié)轉(zhuǎn)成本。但是這樣的話，你 以后沖減，也得從頭開始沖減

我這個(gè)暫估成本，碰到材料票是專用發(fā)票，怎么處理？

你好，一樣的，先沖減暫估的，然后再按照發(fā)票重新做。

還有我在實(shí)務(wù)中，這種預(yù)先開票，增值稅沒有進(jìn)項(xiàng)抵扣一般怎么處理？

你好，一般都不會(huì)這樣做，因?yàn)槟銢]有鏡像的話，你就得先交稅。

所以是沖減暫估，然后做正數(shù)分錄做材料入庫(kù)嗎

你好，是的，操作的流程就是這樣子。

請(qǐng)問(wèn)，這種暫估分錄，能跨年嗎？

你好，這種匯算清繳你沒有拿到發(fā)票就要先交稅。

交所得稅嗎？

你好，是的，是交所得稅。

為什么交所得稅呢？是因?yàn)槲业钠边€沒到，所以實(shí)力沒有成本，按照利潤(rùn)交所得稅嗎？

你好是的，就是這個(gè)意思。

請(qǐng)問(wèn)，我直接做了一次暫估成本，然后年底也收到成本專用發(fā)票了，但是部分成本專用發(fā)票并沒有在當(dāng)年做進(jìn)項(xiàng)稅抵扣，這種怎么處理？

你好，你是進(jìn)入到哪一個(gè)科目里面的，進(jìn)項(xiàng)稅這部分