問題已解決
老師,請問工程企業(yè),開工前先給甲方開具工程款發(fā)票,但是企業(yè)還沒有進(jìn)賬成本,這種要怎么處理呢。



你好,你開了發(fā)票,就暫估一下成本
2024 11/06 16:00

84784981 

2024 11/06 16:01
怎么做??直接一天分錄做完嗎。

84784981 

2024 11/06 16:01
是那個分錄做呢?

宋生老師 

2024 11/06 16:02
你好,你如果想簡單點,直接借主營業(yè)務(wù)成本-暫估,貸應(yīng)付賬款-暫估。

84784981 

2024 11/06 16:03
安全一點應(yīng)該怎么做呢?

84784981 

2024 11/06 16:03
這種暫估成本能跨年嗎?

宋生老師 

2024 11/06 16:03
那你就從原材料開始暫估,然后領(lǐng)用原材料,結(jié)轉(zhuǎn)成本。但是這樣的話,你 以后沖減,也得從頭開始沖減

84784981 

2024 11/06 16:05
我這個暫估成本,碰到材料票是專用發(fā)票,怎么處理?

宋生老師 

2024 11/06 16:06
你好,一樣的,先沖減暫估的,然后再按照發(fā)票重新做。

84784981 

2024 11/06 16:06
還有我在實務(wù)中,這種預(yù)先開票,增值稅沒有進(jìn)項抵扣一般怎么處理?

宋生老師 

2024 11/06 16:07
你好,一般都不會這樣做,因為你沒有鏡像的話,你就得先交稅。

84784981 

2024 11/06 16:07
所以是沖減暫估,然后做正數(shù)分錄做材料入庫嗎

宋生老師 

2024 11/06 16:10
你好,是的,操作的流程就是這樣子。

84784981 

2024 11/06 16:11
請問,這種暫估分錄,能跨年嗎?

宋生老師 

2024 11/06 16:11
你好,這種匯算清繳你沒有拿到發(fā)票就要先交稅。

84784981 

2024 11/06 16:12
交所得稅嗎?

宋生老師 

2024 11/06 16:13
你好,是的,是交所得稅。

84784981 

2024 11/06 16:14
為什么交所得稅呢?是因為我的票還沒到,所以實力沒有成本,按照利潤交所得稅嗎?

宋生老師 

2024 11/06 16:16
你好是的,就是這個意思。

84784981 

2024 11/06 16:57
請問,我直接做了一次暫估成本,然后年底也收到成本專用發(fā)票了,但是部分成本專用發(fā)票并沒有在當(dāng)年做進(jìn)項稅抵扣,這種怎么處理?

宋生老師 

2024 11/06 17:00
你好,你是進(jìn)入到哪一個科目里面的,進(jìn)項稅這部分
