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我們要申請一些技術需要提交去年的財報，現(xiàn)在需要把去年的費用有一部分調成研發(fā)費用，哪塊可以調？怎么調帳呢？
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要將去年的費用調整為研發(fā)費用，首先需要確定這些費用確實與研發(fā)活動相關。可以從材料費、設備折舊費、人工費等方面進行調整。調賬時，應在會計系統(tǒng)中做相應的會計分錄，將原費用科目借方金額減少，相應增加研發(fā)費用科目的借方金額。同時，確保所有調整都有相應的文件和記錄支持，以備審計時使用。
2024 11/01 09:36
84784963 
2024 11/01 10:20
一般費用借管理，貸銀行，后期都結轉損益了，現(xiàn)在調成研發(fā)費用那是直接借研發(fā)支出，貸管理費用，結轉部分還用調整嗎
小智老師 
2024 11/01 10:24
如果費用已經(jīng)結轉到損益，那么除了做借研發(fā)支出、貸管理費用的調整外，還需要調整損益表。具體操作是將損益表中的管理費用相應減少，研發(fā)支出相應增加。這樣可以確保損益表反映的費用分配是準確的。
84784963
2024 11/01 10:31
因為調的是去年的帳，所以我需要怎么調結轉損益這部分費用，是做紅沖嗎
小智老師
2024 11/01 10:33
對于已經(jīng)結轉到損益的去年賬目，需要進行紅沖操作。你可以先對去年的管理費用進行紅沖，即做一筆借損益表-管理費用、貸管理費用的分錄來取消原來的費用結轉。然后，再以相同的金額做借研發(fā)支出、貸損益表-研發(fā)支出的分錄，以反映費用調整后的正確狀態(tài)。這樣操作可以確保會計記錄的準確性和合規(guī)性。
84784963
2024 11/01 10:36
我們只有資產(chǎn)負債表和利潤表，不做損益表，損益表是什么
小智老師
2024 11/01 10:38
抱歉，我使用的術語可能有些混淆。在會計術語中，“損益表”通常指的就是“利潤表”。所以，當我提到調整損益表時，實際上是指在利潤表上進行調整。你需要在利潤表上進行相應的調整，以反映費用從管理費用轉移到研發(fā)支出的變動。
84784963
2024 11/01 10:39
做完取消原來費用結轉的分錄，借研發(fā)支出，貸損益表～研發(fā)支出是什么意思？分錄做成借研發(fā)支出，貸管理費用，這樣就把之前一部分管理費變成研發(fā)支出了對嗎？
84784963
2024 11/01 10:40
利潤表的調整也是根據(jù)做賬調整，然后生成利潤表會有變化對不對？
小智老師
2024 11/01 10:42
是的，你理解得很正確。首先通過做賬調整，即借研發(fā)支出、貸管理費用的分錄，將部分管理費用重新分類為研發(fā)支出。這樣的會計處理直接影響了費用的分類。
隨后，當你重新生成利潤表時，這些調整會反映在利潤表上，即管理費用總額會減少，而研發(fā)支出總額會增加。這樣的調整確保了利潤表能準確反映公司的財務狀況。
小智老師
2024 11/01 10:42
是的，你理解得很正確。首先通過做賬調整，即借研發(fā)支出、貸管理費用的分錄，將部分管理費用重新分類為研發(fā)支出。這樣的會計處理直接影響了費用的分類。
隨后，當你重新生成利潤表時，這些調整會反映在利潤表上，即管理費用總額會減少，而研發(fā)支出總額會增加。這樣的調整確保了利潤表能準確反映公司的財務狀況。
84784963
2024 11/01 11:21
那稅務系統(tǒng)已經(jīng)提交了報表，現(xiàn)在改了怎么辦？需要重新報嗎
小智老師
2024 11/01 11:24
如果已經(jīng)向稅務系統(tǒng)提交了報表，然后進行了賬務調整，通常需要重新提交修正后的報表。你應該準備修正報表，并向相關稅務機關說明情況，提交修正報表以確保財務報告的準確性和合規(guī)性。這樣可以避免可能的稅務問題或審計風險。
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