當(dāng)前位置:財稅問題 >
實(shí)務(wù)
問題已解決
11月份建賬能不能月初計提工資十五號發(fā)放?



您好,當(dāng)然可以的,計提和發(fā)放可以不在同一天
2024 10/29 22:46

84784997 

2024 10/29 23:08
人社保險跟工資一起計提嗎

84784997 

2024 10/29 23:08
也是記管理費(fèi)用—社保費(fèi)嗎

84784997 

2024 10/29 23:10
是不是當(dāng)月交當(dāng)月拿回發(fā)票就可以不用計提?直接應(yīng)付職工薪酬社保費(fèi),貸銀行存款就行?

廖君老師 

2024 10/29 23:13
您好,可以一起計提,不可以不計提的,要記成本費(fèi)用呀,光做這一個分錄,
應(yīng)付職工薪酬社保費(fèi)這個往來科目一直有余額,這怎么行呀

84784997 

2024 10/29 23:17
也是管理費(fèi)用社保費(fèi)吧?

廖君老師 

2024 10/30 03:06
您好,是的,工資和社保的一套分錄
一、計提工資時 (社保計提:單位的計提,個人的不計提。)
1、計提工資
借:××費(fèi)用(管理/銷售等)-工資 (應(yīng)發(fā)工資-個稅系統(tǒng)申報數(shù)據(jù))
貸:應(yīng)付職工薪酬——工資
2、計提社保(企業(yè)部分)
借:××費(fèi)用(管理/銷售等)-社保和公積金
貸:應(yīng)付職工薪酬——社保(單位)
二、發(fā)放工資時
1、發(fā)放工資
借:應(yīng)付職工薪酬——工資
貸:其他應(yīng)收款-社保(個人部分)
應(yīng)交稅費(fèi)——應(yīng)交個人所得稅
銀行存款
2、上交杜保
借:應(yīng)付職工薪酬——社保(企業(yè)部分)
其他應(yīng)收款-社保(個人部分)
貸:銀行存款
3、上交個人所得稅
借:應(yīng)交稅費(fèi)——應(yīng)交個人所得稅
貸:銀行存款
