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做了外地項目預交了增值稅還有附加的城建設，填寫報表時繳納的城建稅應該怎么填寫？
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你好，預交稅金一般會自動代數(shù)過來，抵扣當期的銷項，減少當期應納增值稅金額
2024 10/16 20:39
84785033 
2024 10/16 20:46
附加稅呢？好像沒有填寫已經在外地繳納的附加稅的地方
QQ老師 
2024 10/16 20:48
你好，預交的增值稅抵減了當期應交納的增值稅，附加稅是根據(jù)增值稅計提的，這樣也相當于手繳納了附加稅
84785033
2024 10/16 20:50
那附加稅等于不用填寫了是嗎？那之前繳納的附加稅該怎么做賬？
QQ老師
2024 10/16 20:51
你好，是的，預交的時候就做計提和繳納的分錄，
84785033
2024 10/16 20:58
可以告知一下分錄嗎？還有預交的增值稅的分錄以及月底結轉的分錄。
QQ老師
2024 10/16 21:01
你好，附加稅的話和正常繳納附加稅分錄一致，預交時，借稅金及附加 貸應交稅費，城建稅，教育費，地方教育費
QQ老師
2024 10/16 21:02
月末結轉增值稅
借應交稅費應交增值稅銷項稅
貸應交稅費應交增值稅進項稅
應交稅費已交稅金
應交稅費未交增值稅
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