老師，23年的有張票幼兒園要24年沖紅，等25年再開(kāi)票，當(dāng)時(shí)的應(yīng)交稅費(fèi)-應(yīng)交增值稅沒(méi)交結(jié)轉(zhuǎn)到了營(yíng)業(yè)外收入，我做這個(gè)分錄： 借：利潤(rùn)分配-未分配利潤(rùn)10000 貸：應(yīng)收賬款-單位名9000 應(yīng)交稅費(fèi)-應(yīng)交增值稅（銷項(xiàng)稅） 還是，做這個(gè)分錄 借：利潤(rùn)分配-未分配利潤(rùn) 10000 貸：應(yīng)收賬款--單位名9000 營(yíng)業(yè)外收入100 原來(lái)賬上的的分錄是： 借：應(yīng)收賬款-10000 貸：主營(yíng)業(yè)務(wù)收入9000 應(yīng)收稅費(fèi)-應(yīng)交增值稅（銷項(xiàng)稅）100 結(jié)轉(zhuǎn)增值稅時(shí)不超過(guò)30萬(wàn)： 借：營(yíng)業(yè)外收入100 貸：應(yīng)交稅費(fèi)-應(yīng)交增值稅（銷項(xiàng)稅）100