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老師，請問一下，公司的電費，供電局開出的發(fā)票是以前那家公司的名稱，然后因為那個老板跑路了，更改不了名稱，那每個月的電費怎樣入賬？單位名稱又不是現(xiàn)在的公司名稱？
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那個可以做賬，只是不能稅前扣除
2024 09/21 11:18
84785038 
2024 09/21 11:19
直接做憑證？名稱對不上也可以做賬？
家權老師 
2024 09/21 11:20
可以的，能證明你們存在租賃關系就行
84785038
2024 09/21 11:26
那稅前扣除就是在明年的匯算清繳減出電費的金額，是不是？
家權老師
2024 09/21 11:27
是的，就是那樣處理的
84785038
2024 09/21 11:29
那另外想問一下，以前購買一些商品，款已支付，貨也收到，但因為對方公司原因，已經不能開發(fā)票給我公司，然后當時那筆貨款是記預付賬款，那我怎么平賬？
家權老師
2024 09/21 11:30
借：庫存商品
貸：預付賬款
正常的領用結轉成本
只是成本不能稅前扣除
84785038
2024 09/21 11:33
因為是酒店，那些貨品都是易耗品，像牙膏、牙刷等，以前有發(fā)票是直接入主營業(yè)務成本，沒進庫存，那跟你給的分錄無法做哦
家權老師
2024 09/21 11:35
那么你直接計入主營業(yè)務成本，只是成本沒法稅前扣除
84785038
2024 09/21 11:37
那這張憑證沒原始憑證，然后我也是在明年匯算清繳時，減出這筆沒發(fā)票的金額出來，是不是這樣子？
家權老師
2024 09/21 11:38
購入貨物為啥沒有原始單據(jù)呢？你們這邊不需要驗收？對方沒有送貨單給你們簽收？
84785038
2024 09/21 11:40
應該有，但采購那個人說系統(tǒng)已經入不了，我能手工做張進貨明細嗎？沒有送貨單
家權老師
2024 09/21 11:41
就憑相關的單據(jù)做成本，只是匯算時納稅調增
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