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老師，資料二的無形資產(chǎn)，它已經(jīng)開發(fā)完形成資產(chǎn)，對于形成資產(chǎn)的，不是只需要加計扣除攤銷額嗎，為什么答案里，又加計扣除了費用，不是未形成資產(chǎn)的才加計扣除費用嗎，答案是不是錯了，回答過的老師不要再回答
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2024 08/24 18:43
84785001 
2024 08/24 18:44
老師，你好，就是答案上第四問，求應(yīng)交所得稅，我用藍(lán)色筆標(biāo)出來那里，無形資產(chǎn)形成資產(chǎn)了，不應(yīng)該只加計扣除攤銷額嗎，答案怎么把費用化的80也扣除了
吳衛(wèi)東老師 
2024 08/24 19:14
這里研發(fā)支出 費用化的部分可以直接加計扣除? ?形成無形資產(chǎn)的按照攤銷額加計扣除
兩部分的研發(fā)支出都是可以加計扣除的
84785001
2024 08/25 01:59
老師，那無形資產(chǎn)費用化金額加計扣除，會形成遞延所得稅嗎
吳衛(wèi)東老師
2024 08/25 10:55
兩種情形研發(fā)費加計扣除的都不確認(rèn)遞延所得稅，因為是永久性差異。
84785001
2024 08/25 10:58
老師，也就是費用化的也是只確認(rèn)可抵扣差異，不確認(rèn)遞延所得稅
吳衛(wèi)東老師
2024 08/25 11:01
是的，他是稅會有差異，但是是永久性差異，不確認(rèn)遞延所得稅
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