那當月入了應交稅費不是會影響到我應交稅費余額跟我實際交稅不一致嗎，賬面上的哈

收到發(fā)票當月計入借：應交稅費-待認證進項

例如：1月銷項稅額10萬， 認證抵扣進項稅額8萬，當月收到票未認證抵扣5萬，1月應納稅額2萬 ，附加費0.12萬 借：應收賬款 貸： 應交稅費-銷項稅額 10萬 主營業(yè)務收入 借：原材料 應交稅費-進項稅額 8萬 貸：應付賬款 借：原材料 應交稅費-待抵扣進項 5萬 貸： 應付賬款 借：應交稅費-已交稅費 2萬 應交稅費-建設稅 合計 0.12 -教育費 -地方教育費 貸：銀行存款 計提附加費： 借：附加費 0.12 貸：應交稅費-建設稅 -教育費 -地方教育費 0.1

老師，你看下，如果這樣子的話不是賬面就出現(xiàn)留抵稅額嗎，但是我這個月是有交稅的啊

根據(jù)以下思路正確申報計算和申報增值稅就是 月末先計算 應交增值稅=本月銷項稅-(本月進項-本月進項轉出) -上月留抵 如果應交增值稅小于0，是留抵稅，不做任何分錄； 如果大于0，需要交稅就是以下分錄 借：應交稅費-增值稅-轉出未交增值稅 貸：應交稅費-未交增值稅 下月交稅分錄 借：應交稅費-未交增值稅 貸：銀行存款