有收到貨物，就是沒(méi)有開(kāi)過(guò)來(lái)發(fā)票

那么只是那個(gè)貨物可以正常結(jié)轉(zhuǎn)成本，只是沒(méi)法稅前扣除

那比如沒(méi)有收到貨物轉(zhuǎn)營(yíng)業(yè)外支出的話，它是可以在企業(yè)所得稅前扣除的呀，利潤(rùn)總額不是已經(jīng)扣了營(yíng)業(yè)外支出之后的嗎

我可以這樣理解嗎？比如預(yù)付貨款100萬(wàn)，未開(kāi)進(jìn)來(lái)發(fā)票，核銷預(yù)付貨款100萬(wàn)的話，轉(zhuǎn)營(yíng)業(yè)外支出納可以抵減營(yíng)業(yè)收入利潤(rùn)總額，減少利潤(rùn)總額成語(yǔ)，25%繳納企業(yè)所得稅

那個(gè)除非對(duì)方注銷了，不然不能稅前扣除的

你說(shuō)對(duì)方注銷是走壞賬嗎？預(yù)付賬款能走壞賬嗎？不是應(yīng)收賬款，可以走壞賬損失嗎

預(yù)付的也可以備抵賬戶壞賬準(zhǔn)備用嗎

壞賬損失，必須要對(duì)方已經(jīng)注銷，或者起訴對(duì)方不能收回的，才能稅前扣除

那這個(gè)怎么做賬呀？還是一直就那么掛著呀

借：庫(kù)存商品 貸：預(yù)付賬款 正常結(jié)轉(zhuǎn)成本。做納稅調(diào)增