問題已解決
老師好,我單位是小規(guī)模納稅人,這個季度共收培訓(xùn)年費96萬元(2024.4.1至2025.3.30號)應(yīng)該怎樣做分錄,應(yīng)交多少增值稅?



同學(xué)你好
借:應(yīng)收賬款
貸:主營業(yè)務(wù)收入
應(yīng)交稅費
你開具全額發(fā)票的嗎??
2024 07/07 11:25

84784952 

2024 07/07 11:30
老師年費全都做收入嗎,不是先做預(yù)收賬款,按本季度做收入然后交稅嗎

84784952 

2024 07/07 11:31
只看了十多萬的發(fā)票,剩下的都是收據(jù)

84784952 

2024 07/07 11:33
只開了十多萬發(fā)票

小菲老師 

2024 07/07 11:34
同學(xué),你好
如果你沒有開發(fā)票,那你按本季度做收入然后交稅

84784952 

2024 07/07 11:39
老師,就是說培訓(xùn)費96萬元/4個季度,本季度做24萬的收入,這樣本季度不超過30萬元,就不用交增值稅,這樣理解對吧?

小菲老師 

2024 07/07 11:41
同學(xué),你好
嗯嗯,是的

84784952 

2024 07/07 12:24
老師,如果96萬培訓(xùn)費其中開發(fā)票40萬元,這種情況,本季度確認收入也是24萬不超過30萬,不用交增值稅對吧?

小菲老師 

2024 07/07 13:00
同學(xué)你好
不是,你開票了40萬,系統(tǒng)匹配的你是超過30萬的

84784952 

2024 07/07 13:48
好的,謝謝老師

小菲老師 

2024 07/07 13:48
不客氣,祝工作順利
