問題已解決
補交以前年度的增值稅怎么做分錄



同學你好,第一個分錄如果做過就不用做,直接做第二個分錄 借:應(yīng)交稅費——應(yīng)交增值稅(轉(zhuǎn)出未交增值稅)
貸:應(yīng)交稅費——未交增值稅
未交增值稅在以后月份上交時:
借:應(yīng)交稅費——未交增值稅
貸:銀行存款
2024 07/06 11:21

84784977 

2024 07/06 11:43
第一個分錄沒做,第一個分錄怎么做

波德老師 

2024 07/06 11:45
第一個分錄也要補做上

84784977 

2024 07/06 11:50
第一個分錄不會做 ,第一個分錄怎么做

波德老師 

2024 07/06 11:51
借:應(yīng)交稅費——應(yīng)交增值稅(轉(zhuǎn)出未交增值稅)
貸:應(yīng)交稅費——未交增值稅

84784977 

2024 07/06 13:19
不是這個,稅務(wù)局查補的

波德老師 

2024 07/06 14:18
如果賬務(wù)上漏記收入,可以參考如下分錄:
1、補做收入和稅款分錄:
借:應(yīng)收賬款等
貸:主營業(yè)務(wù)收入
應(yīng)交稅費-增值稅檢查調(diào)整(一般納稅人企業(yè))/應(yīng)交稅費-應(yīng)交增值稅(小規(guī)模納稅人企業(yè))

波德老師 

2024 07/06 14:19
2、補繳稅款分錄:
一般納稅人企業(yè):
借:應(yīng)交稅費-增值稅檢查調(diào)整
貸:應(yīng)交稅費-未交增值稅
借:應(yīng)交稅費-未交增值稅
貸:銀行存款
小規(guī)模納稅人企業(yè):
借:應(yīng)交稅費-應(yīng)交增值稅
貸:銀行存款
