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實(shí)務(wù)
問(wèn)題已解決
補(bǔ)交以前年度的增值稅怎么做分錄
溫馨提示：如果以上題目與您遇到的情況不符，可直接提問(wèn)，隨時(shí)問(wèn)隨時(shí)答
同學(xué)你好，第一個(gè)分錄如果做過(guò)就不用做，直接做第二個(gè)分錄 借：應(yīng)交稅費(fèi)——應(yīng)交增值稅(轉(zhuǎn)出未交增值稅)
貸：應(yīng)交稅費(fèi)——未交增值稅
未交增值稅在以后月份上交時(shí)：
借：應(yīng)交稅費(fèi)——未交增值稅
貸：銀行存款
2024 07/06 11:21
84784977 
2024 07/06 11:43
第一個(gè)分錄沒(méi)做，第一個(gè)分錄怎么做
波德老師 
2024 07/06 11:45
第一個(gè)分錄也要補(bǔ)做上
84784977
2024 07/06 11:50
第一個(gè)分錄不會(huì)做 ，第一個(gè)分錄怎么做
波德老師
2024 07/06 11:51
借：應(yīng)交稅費(fèi)——應(yīng)交增值稅(轉(zhuǎn)出未交增值稅)
貸：應(yīng)交稅費(fèi)——未交增值稅
84784977
2024 07/06 13:19
不是這個(gè)，稅務(wù)局查補(bǔ)的
波德老師
2024 07/06 14:18
如果賬務(wù)上漏記收入，可以參考如下分錄：
1、補(bǔ)做收入和稅款分錄：
借：應(yīng)收賬款等
貸：主營(yíng)業(yè)務(wù)收入
應(yīng)交稅費(fèi)-增值稅檢查調(diào)整（一般納稅人企業(yè)）/應(yīng)交稅費(fèi)-應(yīng)交增值稅（小規(guī)模納稅人企業(yè)）
波德老師
2024 07/06 14:19
2、補(bǔ)繳稅款分錄：
一般納稅人企業(yè)：
借：應(yīng)交稅費(fèi)-增值稅檢查調(diào)整
貸：應(yīng)交稅費(fèi)-未交增值稅
借：應(yīng)交稅費(fèi)-未交增值稅
貸：銀行存款
小規(guī)模納稅人企業(yè)：
借：應(yīng)交稅費(fèi)-應(yīng)交增值稅
貸：銀行存款
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