沒有實際產權的。工抵房沒做處理 現在賣掉了 一起處理。沒有真正過戶給法人 實際過戶給賣的那個人的。

那就好，那你們將10萬做為壞賬處理 因為工抵房只是中間過程，實質還是你們100萬的應收款項，只收到了90萬，所以這10萬做為壞賬沖銷

收到工抵房時做：借：其他應收款-法人 100 貸：應收賬款 100 賣掉時做：借：銀行存款 90 貸：營業(yè)外支出 10 其他應收款100 這樣做可以嗎？ 壞賬是不是做到營業(yè)外支出里面去？

最好不要這樣處理，這樣顯得好像你們法人賺便宜了一樣，容易讓審計誤解 你就直接在收到90萬的時候，借：銀行存款 90? 管理費用-壞賬損失 10 貸：應收賬款 100

這樣匯算時不用調增了吧

不用，因為你這是事實已經發(fā)生了的壞賬，不需要所得稅稅前調整

好的，謝謝

不客氣，祝你平安喜樂！心想事成！