是一般納稅人

異地預(yù)繳的借應(yīng)交稅費預(yù)交增值稅，貸銀行 在企業(yè)所在地的結(jié)轉(zhuǎn)需要繳納的增值稅， 借應(yīng)交稅費應(yīng)交增值稅轉(zhuǎn)出未交增值稅， 貸應(yīng)交稅費未交增值稅， 預(yù)繳抵扣未交交稅費未交增值稅貸應(yīng)交稅費預(yù)交增值稅。

那就是轉(zhuǎn)出未交增值稅有余額？

你好，你把進項、銷項分別結(jié)轉(zhuǎn)到轉(zhuǎn)出，未交增值稅就沒有余額了。

未交沒余額，轉(zhuǎn)出未交增值稅有那筆預(yù)交的余額

把銷項 和進項分別結(jié)轉(zhuǎn)到轉(zhuǎn)出未交增值稅

都轉(zhuǎn)過了，是我轉(zhuǎn)錯了？

你好，那你看下你的銷項進項有沒有余額？

正常的，結(jié)轉(zhuǎn)了之后，這3個科目都不應(yīng)該有余額。

銷項進項未交沒有余額，唯獨轉(zhuǎn)出未交增值稅這個有余額

剛才這個余額是怎么出來的？不是銷項減去進項這個得出來的嗎？

這個余額就是預(yù)交稅金的余額

你做錯了，銷項減進項，再結(jié)轉(zhuǎn)繳納增值稅。

預(yù)交當月進項高于銷項沒有做稅金轉(zhuǎn)出

哦，那就不用結(jié)轉(zhuǎn)了，預(yù)繳也有余額，以后抵扣就可以了。

抵扣完在做轉(zhuǎn)出？

是的，對的，是這么做的。

老師異地預(yù)交全部抵扣完了做一筆這個分錄？

正需要繳納的增值稅 是銷項減去進項大于0 需要做