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實(shí)務(wù)
問(wèn)題已解決
老師，匯算清繳的時(shí)候調(diào)增屬于23年的收入，是填到納稅調(diào)整明細(xì)表還是未按權(quán)責(zé)發(fā)生制確認(rèn)收入納稅調(diào)整明細(xì)表呢
溫馨提示：如果以上題目與您遇到的情況不符，可直接提問(wèn)，隨時(shí)問(wèn)隨時(shí)答
關(guān)鍵是你什么情況要做調(diào)增收入？
2024 05/19 16:48
84784988 
2024 05/19 16:50
權(quán)責(zé)下是屬于23年的收入，23年未確認(rèn)收入，是24年開(kāi)的發(fā)票和收款
家權(quán)老師 
2024 05/19 16:53
那個(gè)應(yīng)該先做調(diào)整分錄，在23年的報(bào)表直接確認(rèn)收入，然后再做匯算
84784988
2024 05/19 16:55
我用了以前年度損益調(diào)整
家權(quán)老師
2024 05/19 16:56
需要重述上年的報(bào)表，視同直接在上年12月做了收入的憑證
84784988
2024 05/19 16:58
是要更正上年的報(bào)表嗎
家權(quán)老師
2024 05/19 17:00
是的，就是更正年度報(bào)表，12月的季度報(bào)表也得更正
84784988
2024 05/19 17:01
不能匯算清繳直接調(diào)增收入嗎
家權(quán)老師
2024 05/19 17:02
那個(gè)不行的，匯算清繳只是計(jì)算所得稅的方式，不能代替調(diào)賬
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