先進制造業(yè)附表四第三列是不是也要填

你好，第3列自動的。第4列你需要抵扣的，填寫實際抵扣金額。

你說的是調(diào)減金額是吧？之前如果已經(jīng)加計扣除了，需要填寫沒有的，不用。

我申報時，附表四第四例是自動的 如果本期沒有認證進項，

第三列是手動的

你加計扣除了調(diào)減金額，需要填寫。

所以說我上次問你的，2月系統(tǒng)自動把2023年全年加計遞減的增值稅到附表四本期發(fā)生額里，這個應該也是含了調(diào)減的金額，就是進項稅轉(zhuǎn)出金額

你好，那你就需要填寫條件的。

就是說這附表四第三列要不要填進項稅額轉(zhuǎn)出金額*5%

255989里面包含著這個紅沖的，然后你也做了加計扣除，是不是？如果是的話，需要填寫調(diào)減。

老師說的對的，加計抵減稅額是系統(tǒng)自動按2023年全年進項稅額*5%返的，不是我們手動的，所以我要把進項稅額轉(zhuǎn)出金額*5%做調(diào)減是不是

是的，對的，是這么做的。