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老師好，23年度企業(yè)所得稅匯算清繳有調(diào)增，只但是調(diào)增后也沒有交稅，稅額還是0，那申報的年度財務(wù)報表需要修改嗎？
溫馨提示：如果以上題目與您遇到的情況不符，可直接提問，隨時問隨時答
同學(xué)，你好
需要修改的
2024 05/14 10:51
84784991 
2024 05/14 10:52
就假設(shè) 有計提獎金 但是實(shí)際匯算清繳前沒有發(fā)放，所以就調(diào)增了這一塊，那要怎么調(diào)整？
小菲老師 
2024 05/14 10:53
同學(xué)，你好
這個分錄要紅沖
匯算清繳的申報表，實(shí)發(fā)金額按照實(shí)際的金額申報
84784991
2024 05/14 10:55
企業(yè)所得稅匯算清繳是按實(shí)際的報的。年度財務(wù)報表是包含計提的獎金的，這個是審計之后的報表，這個獎金是審計要計提的
小菲老師
2024 05/14 10:56
同學(xué)，你好
嗯嗯，可以的
84784991
2024 05/14 10:56
這種情況是不是我只需要在企業(yè)所得稅上面調(diào)增就行了，年度財務(wù)報表還按審計的來報
小菲老師
2024 05/14 10:57
同學(xué)，你好
嗯嗯，是的
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