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問題已解決
老師，上月稅費進(jìn)項＞銷項，我就沒有結(jié)轉(zhuǎn)增值稅，本月的時候進(jìn)項＜銷項了，但是結(jié)轉(zhuǎn)的時候如果把所有的（就是上月+本月的進(jìn)項）一起結(jié)轉(zhuǎn)的話，那么進(jìn)項又大于銷項了這種怎么處理呢
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根據(jù)以下思路正確申報計算和申報增值稅就是
月末先計算
應(yīng)交增值稅=本月銷項稅-(本月進(jìn)項-本月進(jìn)項轉(zhuǎn)出) -上月留抵
如果應(yīng)交增值稅小于0，就不做任何分錄；
如果大于0就是以下分錄
借：應(yīng)交稅費-增值稅-轉(zhuǎn)出未交增值稅
貸：應(yīng)交稅費-未交增值稅
下月交稅分錄
借：應(yīng)交稅費-未交增值稅
貸：銀行存款
2024 05/10 12:00
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