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問(wèn)題已解決
答案為啥不是1000+100-80=1020再×25%為啥不是
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廖君老師
金牌答疑老師
職稱：注冊(cè)會(huì)計(jì)師,高級(jí)會(huì)計(jì)師,律師從業(yè)資格,稅務(wù)師,中級(jí)經(jīng)濟(jì)師
您好，能看一下這個(gè)具體的題么
2024 05/08 22:55
84784947 
2024 05/08 23:07
甲公司適用的所得稅稅率為25%，2x22年實(shí)現(xiàn)利潤(rùn)總額1000 萬(wàn)元，本年轉(zhuǎn)回應(yīng)納稅暫時(shí)性差異100萬(wàn)元，發(fā)生可抵扣暫時(shí)性差
2x22年應(yīng)交所得稅是()萬(wàn)元。 異80萬(wàn)元，上述暫時(shí)性差異均影響損益。不考慮其他納稅調(diào)整事項(xiàng)，甲公司
A.250 B.295 C.205 D.255
[解析]甲公司2x22年應(yīng)交所得稅=(1000+100+80)x25%=295(萬(wàn)元)。[答案]B
84784947
2024 05/08 23:07
答案為啥不是 D
廖君老師 
2024 05/08 23:16
您好，發(fā)生可抵扣是以后抵扣現(xiàn)在交稅加上80，本年轉(zhuǎn)回應(yīng)納稅暫時(shí)性（以后交稅）是發(fā)生應(yīng)納稅的反方向（現(xiàn)在交稅），所以加上100
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