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實(shí)務(wù)
問(wèn)題已解決
麻煩老師幫忙看看這兩筆分錄正確不
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廖君老師
金牌答疑老師
職稱：注冊(cè)會(huì)計(jì)師,高級(jí)會(huì)計(jì)師,律師從業(yè)資格,稅務(wù)師,中級(jí)經(jīng)濟(jì)師
您好，是的，分錄是這么寫(xiě)的，繳以前的稅款，都是記入 利潤(rùn)分配里
2024 04/28 12:10
84784999 
2024 04/28 12:18
但是是不是跨年的，營(yíng)業(yè)外收入也要計(jì)入以前年度損益調(diào)整
廖君老師 
2024 04/28 12:20
您好，是的，以前年度損益調(diào)整就要更正申報(bào)當(dāng)年年報(bào)和所得稅匯繳申報(bào)表，我看這個(gè)金額才539元，不大，在24年也可以
84784999
2024 04/28 12:22
那利潤(rùn)分配下面的以前年度損益調(diào)整和一級(jí)科目以前年度損益調(diào)整有啥區(qū)別
84784999
2024 04/28 12:23
你的意思是一級(jí)科目以前年度損益調(diào)整的話就得更正報(bào)表是么？
84784999
2024 04/28 12:24
第一張圖片。營(yíng)業(yè)外收入貸方寫(xiě)到借方前面了，這個(gè)是可以的么？
廖君老師
2024 04/28 12:32
您好，以前年度損益調(diào)整 是舉手告訴大家，我們要調(diào)賬了，
2.利潤(rùn)分配下面的以前年度損益調(diào)整，我們一般不設(shè)的，把?以前年度損益調(diào)整最終結(jié)轉(zhuǎn)到未分配利潤(rùn)
84784999
2024 04/28 12:40
正常做法就是把損益類科目都記到以前年度損益調(diào)整，然后把以前年度損益調(diào)整科目結(jié)轉(zhuǎn)到利潤(rùn)分配的未分配利潤(rùn)對(duì)么
廖君老師
2024 04/28 12:42
您好，是的，我們也是這么賬務(wù)處理的
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