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老師你好！我公司符合一般納稅人先進制造業(yè)增值稅加計抵減政策，請問，加計抵減額的計算是根據(jù)當(dāng)期可勾選抵扣進項稅額扣除進項稅額轉(zhuǎn)出后的余額按5%比例計算抵減額，還是根據(jù)當(dāng)期可抵扣進項稅額按5%比例計算再扣除進項稅額轉(zhuǎn)出？謝謝！
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你好，這個進項轉(zhuǎn)出之前加計扣除了嗎？如果是的話，那就是進項減去進進項轉(zhuǎn)出之后的余額乘以5%。
2024 04/23 14:14
84785003 
2024 04/23 14:26
當(dāng)月申報表上有進項稅額，還有進項稅額轉(zhuǎn)出，然后附表四計算的抵減額應(yīng)該是進項稅額扣除進項稅額轉(zhuǎn)出后的余額。是嗎？老師！
郭老師 
2024 04/23 14:26
是的，對的，是這么做的。
84785003
2024 04/23 14:55
好的，謝謝老師！
郭老師
2024 04/23 14:58
不用客氣，工作愉快
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