更改去年的企業(yè)所得稅年報(bào)

去年6月份的所得稅費(fèi)用是4.83 我做賬做錯(cuò)了 計(jì)到了財(cái)務(wù)費(fèi)用 因?yàn)槭切∫?guī)模 所以我就把第二季度開始的財(cái)務(wù)報(bào)表和企業(yè)所得稅改了 然后改之前去年交的企業(yè)所得稅是55.72 改完之后變成了55.96 我就得補(bǔ)交去年的稅啊 差了0.24

嗯，是的，是要更正申報(bào)，補(bǔ)交稅款。不過1元以下的稅款，不用實(shí)際繳納。根據(jù)《國家稅務(wù)總局關(guān)于1元以下應(yīng)納稅額和滯納金處理問題的公告》(國家稅務(wù)總局公告2012年第25號)，如果主管稅務(wù)機(jī)關(guān)開具的繳稅憑證上的應(yīng)納稅額和滯納金為1元以下，則應(yīng)納稅額和滯納金為零。

可是我銀行存款已經(jīng)交了55.72 那差的0.24怎么辦呢怎么做賬呢 如果是要做賬 是改去年的還是今年的呢

簡化處理來看，不用做賬務(wù)處理了，因?yàn)椴]有實(shí)際增加所得稅費(fèi)用。把申報(bào)表改了就可以了。

可是申報(bào)表和賬上不一致啊

可以這樣實(shí)現(xiàn)。 借：以年前度損益調(diào)整 貸：應(yīng)交稅費(fèi)-應(yīng)交所得稅0.24 借：應(yīng)稅費(fèi)-應(yīng)交所得稅 0.24 貸：營業(yè)外收入。

計(jì)到今年啊 可是計(jì)到今年的話 去年的財(cái)務(wù)報(bào)表和企業(yè)所得稅不是還是需要改嗎

是要改的，這個(gè)是改了申報(bào)表之后。為了賬表和申報(bào)表一致的分錄。

那老師摘要怎么寫呢

那我這個(gè)第三季度的需要交嗎

有金額的是更正好的

還是說 我現(xiàn)在做去年的匯算清繳可以補(bǔ)交

現(xiàn)在做去年的匯算清繳可以補(bǔ)交。不需要修改三季度預(yù)繳申報(bào)表，匯算清繳是正確的就好。

那我就也把2023年3季度的企業(yè)所得稅表改了 老師 我改了是不是可以 那我三季度還需要計(jì)提嗎 還是做到今年的

老師 因?yàn)槲胰ツ甓径炔皇歉牧藛?那企業(yè)所得稅3季度原本是不交的 后來更正后就需要交1.35 那這1.35怎么辦呢

這個(gè)1.35的稅額，超了1元了，就沒法不交了。建議直接用匯算申報(bào)表調(diào)整就可以，不需要改預(yù)繳申報(bào)表了。

可是我把去年的都改完了啊

老師 我給你發(fā)的圖片是改過的企業(yè)所得稅月表 財(cái)務(wù)報(bào)表我也改了

要不就在去年3季度計(jì)提 1.35 重新做賬

還是說在匯算清繳中把這個(gè)金額加進(jìn)去 那在哪加呢

可以就在去年3季度計(jì)提 1.35 重新做賬。這樣就跟你的申報(bào)表對上了。

然后繳費(fèi)交到今年嗎 還是繳費(fèi)怎么辦

你現(xiàn)在改的三季度申報(bào)表，就是今年現(xiàn)在交費(fèi)了。三季度計(jì)提了借：所得稅費(fèi)用1.35 貸：應(yīng)交稅費(fèi)-應(yīng)交所得稅 1.35. 現(xiàn)在要交了， 借：應(yīng)交稅費(fèi)-應(yīng)交所得稅 貸：銀行存款。

它會(huì)有滯納金吧

我不能在匯算清繳中直接改嗎

會(huì)有滯納金金的。 最好在匯算清繳申報(bào)中直接改，匯算清申報(bào)中改是沒有滯納金的。