借其他費用 貸應交稅費，企業(yè)所得稅 借企業(yè)所得稅貸銀行存款： 第一個是計提。 第二個是支付， 然后次年匯算清繳。退稅借，銀行存款 貸應交稅費企業(yè)所得稅借，應交稅費企業(yè)所得稅貸非限定性凈資產。第一個是收到的，第二個是紅沖計提的。