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實(shí)務(wù)
問題已解決
購買白酒、紅酒送客戶需要怎么賬務(wù)處理呢?



你好,
借:管理費(fèi)用-業(yè)務(wù)招待費(fèi)?
貸:銀行存款? ? ? ? ??
2024 04/15 20:25

84784973 

2024 04/15 20:34
是酒,送給客戶,需要做進(jìn)項(xiàng)稅額轉(zhuǎn)出嗎

小小霞老師 

2024 04/15 20:36
你之前是入了庫存抵扣的話,那需要轉(zhuǎn)出的呢

84784973 

2024 04/15 20:37
能把,從付款,到最后所有流程的賬務(wù)處理都說一下嗎?

小小霞老師 

2024 04/15 20:45
借:庫存商品-白酒? ? ??
貸:銀行存款? ? ? ? ?
贈送劉總:
借:管理費(fèi)用-業(yè)務(wù)招待費(fèi)?
貸:主營業(yè)務(wù)收入-白酒?
應(yīng)交稅費(fèi)-應(yīng)交增值稅?
結(jié)轉(zhuǎn):
借:主營業(yè)務(wù)成本-白酒?
貸:庫存商品-白酒? ??
代扣個稅:
借:營業(yè)外支出-稅金
貸:應(yīng)交稅費(fèi)-個稅? ?
提醒:增值稅和企業(yè)所得稅視同銷售、同時按照偶然所得代扣20%個人所得稅。

84784973 

2024 04/15 20:47
不是贈送給個人,是送給客戶公司的

小小霞老師 

2024 04/15 20:47
也是一樣的處理,可以不考慮個稅
