具體怎么做分錄呢老師

借庫存商品 貸應(yīng)付賬款暫估，紅沖做這個會計分錄負(fù)數(shù)，再按照發(fā)票做賬

但是跨年了，是不是需要調(diào)整未分配利潤啊，還有付款的時候怎么做，具體分錄怎么做

您看，您去年暫估了100，發(fā)票來了沖銷100，再按照發(fā)票做100，進(jìn)年一正一負(fù)不是沒有變化嗎

去年做的是借主營業(yè)務(wù)成本貸應(yīng)付賬款，現(xiàn)在發(fā)票回來就是不是要把這筆錢付出去，是不是還需要調(diào)整未分配利潤，具體分錄怎么做

借主營業(yè)務(wù)成本貸應(yīng)付賬款 做紅字 借主營業(yè)務(wù)成本負(fù)數(shù) 貸應(yīng)付負(fù)數(shù) 你去年付款的時候 借預(yù)付賬款 貸銀行存款 發(fā)票來了，借主營業(yè)務(wù)成本 貸預(yù)付賬款

老師我去年沒有預(yù)付賬款，只做了一筆借主營業(yè)務(wù)成本貸應(yīng)付賬款

那銀行呢，銀行沒做賬嗎

還沒付款，就沒做銀行，現(xiàn)在發(fā)票回來了才涉及到付款

哦，去年做 借主營業(yè)務(wù)成本貸應(yīng)付賬款 今年 做紅字 借主營業(yè)務(wù)成本負(fù)數(shù) 貸應(yīng)付負(fù)數(shù) 發(fā)票來了，借主營業(yè)務(wù)成本 貸應(yīng)付賬款

發(fā)票來了怎么做，我們是服務(wù)業(yè)，借什么貸銀行存款

發(fā)來了借主營業(yè)務(wù)成本 貸應(yīng)付賬款（還沒付款）

還做借主營業(yè)務(wù)成本么？跨年了，成本在去年已經(jīng)做過了，再做就重復(fù)了

您今年還做負(fù)數(shù)一筆呢，再做一筆正數(shù)就代表一正一負(fù)沒有發(fā)生一樣

那就是借主營業(yè)務(wù)成本貸應(yīng)付賬款負(fù)數(shù)，這是沖去年的分錄，現(xiàn)在發(fā)票來了做借主營業(yè)務(wù)成本貸應(yīng)付賬款，借應(yīng)付賬款貸銀行存款，因為跨年了借利潤分配，貸以前年度損益調(diào)整，這樣對嘛

不用涉及以前年度損益調(diào)整，因為你本年做了一個負(fù)數(shù)，又做了一個正數(shù)，等于是本年沒有發(fā)生一樣。

我看有的就是通過以前年度損益調(diào)整科目過度一下，沖減未分配利潤，這筆分錄是什么情況下發(fā)生的

這種情況就是去年沒做賬，今年拿到發(fā)票直接做賬的情況