老師利息這部分呢

股東借款時(shí)，應(yīng)做分錄為借“其他應(yīng)收款—股東”；貸“銀行存款”。 股東歸還借款利息時(shí)，如果借款利率高于銀行同期利率，需調(diào)整納稅所得額。支付利息時(shí)，應(yīng)做分錄為借“銀行存款”；貸“財(cái)務(wù)費(fèi)用”或“其他應(yīng)付款—借款利息”。 如果企業(yè)支付利息，需代扣代繳20%的個(gè)人所得稅。股東個(gè)人無(wú)償借款給企業(yè)且未獲得經(jīng)濟(jì)利益時(shí)，無(wú)需繳納個(gè)人所得稅。 還本時(shí)，應(yīng)做分錄為借“銀行存款”；貸“其他應(yīng)收款”

利息是支付的時(shí)候在計(jì)提嗎，股東是法人股東

你可以在支付時(shí)候計(jì)提，也可以按借款合同計(jì)提

我們是房地產(chǎn)開發(fā)企業(yè)但是這個(gè)借款是用于充電樁，計(jì)提利息時(shí)不能記到開發(fā)間接費(fèi)吧只能記到財(cái)務(wù)費(fèi)用是吧

是的呢你的理解正確的呢

按照合同計(jì)提支付是吧，預(yù)繳所得稅時(shí)也按照這部分利息扣除，等到匯算清繳時(shí)在調(diào)整是吧，

是的呢你的理解正確的呢

謝謝老師

不客氣祝你一切順利歐