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實(shí)務(wù)
問(wèn)題已解決
老師好，公司2022年有一筆收入，當(dāng)時(shí)沒(méi)有開(kāi)票，但是在2022年12月份確認(rèn)了當(dāng)年的收入。這筆收入今年2月份開(kāi)了發(fā)票，這個(gè)要怎么調(diào)整呢
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同學(xué)你好，這個(gè)直接在今年，把2022年的收入紅沖，再用開(kāi)的發(fā)票做收入處理。申報(bào)時(shí)，無(wú)票收入是負(fù)數(shù)，就行了。
2024 04/09 20:14
84784963 
2024 04/09 20:20
當(dāng)時(shí) 分錄是 借：應(yīng)收賬款 貸 主營(yíng)業(yè)務(wù)收入 現(xiàn)在就 借 主營(yíng)業(yè)務(wù)收入 貸 應(yīng)收賬款 ，這樣嘛。
84784963
2024 04/09 20:23
這樣 營(yíng)業(yè)收入 就是負(fù)數(shù)了，那增值稅申報(bào)表的收入 是按照開(kāi)票金額來(lái)申報(bào)嘛
王雁鳴老師 
2024 04/09 20:23
同學(xué)你好，不是的，應(yīng)該是借：應(yīng)收賬款?負(fù)數(shù)，貸 主營(yíng)業(yè)務(wù)收入 ，負(fù)數(shù)。
84784963
2024 04/09 20:23
這樣 營(yíng)業(yè)收入 就是負(fù)數(shù)了，那增值稅申報(bào)表的收入 是按照開(kāi)票金額來(lái)申報(bào)嘛
王雁鳴老師
2024 04/09 20:24
同學(xué)你好，是的，增值稅申報(bào)表的收入 是按照開(kāi)票金額來(lái)申報(bào)，同時(shí)，申報(bào)時(shí)，無(wú)票收入為負(fù)數(shù)。
84784963
2024 04/09 20:26
無(wú)票收入為負(fù)數(shù)的意思 是把這個(gè)沖紅的收入金額填入嘛 老師
王雁鳴老師
2024 04/09 21:13
同學(xué)你好，是的，你理解正確。
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