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實(shí)務(wù)
問(wèn)題已解決
對(duì)于出口不退稅的商品，視同內(nèi)銷。流程怎樣操作？出口不退稅商品的進(jìn)項(xiàng)怎么處理，是退稅還是抵稅。
溫馨提示：如果以上題目與您遇到的情況不符，可直接提問(wèn)，隨時(shí)問(wèn)隨時(shí)答
廖君老師
金牌答疑老師
職稱：注冊(cè)會(huì)計(jì)師,高級(jí)會(huì)計(jì)師,律師從業(yè)資格,稅務(wù)師,中級(jí)經(jīng)濟(jì)師
您好，增值稅附表一第5和6列未開(kāi)票收入申報(bào)
紅字沖轉(zhuǎn)
借:應(yīng)收賬款
主營(yíng)業(yè)務(wù)成本(征稅率-退稅率)*銷售收入
貸:主營(yíng)業(yè)務(wù)收入-出口
應(yīng)交稅金:增值稅-進(jìn)項(xiàng)稅額轉(zhuǎn)出
然后
借:應(yīng)收賬款
貸:主營(yíng)業(yè)務(wù)收入-內(nèi)銷
應(yīng)交稅金:增值稅-銷項(xiàng)稅
同時(shí)在出口退稅申報(bào)系統(tǒng)中以單證不齊紅字沖減
出口不退稅商品的進(jìn)項(xiàng)是用來(lái)抵
2024 04/02 22:38
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