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實(shí)務(wù)
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請問，有筆21年的銷售收入，當(dāng)時沒有做賬，現(xiàn)在可以做到賬上嗎，當(dāng)時是款已收，發(fā)票已開，就是當(dāng)時沒做賬，要怎么做分錄，沖賬。
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你好同學(xué)，首先要看一下當(dāng)時的納稅申報表，這筆收入是否已經(jīng)申報，如果開發(fā)票了一般情況下應(yīng)該是申報了，不過為了謹(jǐn)慎起見還是看一下，如果收款了看下收款方式，如果是銀行的話，肯定是掛了往來款的，不然銀行日記賬和對賬單不一致啊，沖賬的話如果是小企業(yè)會計準(zhǔn)則，計入當(dāng)期收入即可，如果是企業(yè)會計準(zhǔn)則，計入以前年度損益調(diào)整后轉(zhuǎn)入利潤分配-未分配利潤
2024 03/18 17:00
84785041 
2024 03/18 17:02
我查賬了，當(dāng)季度已經(jīng)報稅了，就是沒沖賬，我司是小企業(yè)會計準(zhǔn)則。
小同老師 
2024 03/18 17:03
那收款方式是什么，是現(xiàn)金收款嗎
84785041
2024 03/18 17:03
銀行存款，還掛預(yù)收賬款上了。
84785041
2024 03/18 17:04
做到當(dāng)期不會影響我當(dāng)期損益嗎。
小同老師
2024 03/18 17:07
小企業(yè)會計準(zhǔn)則采用未來適用法，就是會影響當(dāng)期損益的，如果你不想影響就需要去稅務(wù)局修改未入賬當(dāng)期的財務(wù)報表和所得稅納稅申報表
84785041
2024 03/18 17:23
我當(dāng)時稅都有申報，就是沒做賬。沒銷賬。
84785041
2024 03/18 17:24
計入以前年度損益調(diào)整后轉(zhuǎn)入利潤分配-未分配利潤是不是這樣做就可以了。
小同老師
2024 03/18 17:30
所得稅也進(jìn)行了申報的話，可以像您說的處理
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