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實(shí)務(wù)
問題已解決
老師，在預(yù)交企業(yè)所得稅時(shí)，利潤(rùn)總額100萬(wàn)，上了五萬(wàn)的企業(yè)所得稅，但是后來匯算清繳后彌補(bǔ)了以前年度虧損40萬(wàn)，這個(gè)應(yīng)該怎么處理呢？
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你好同學(xué)，利潤(rùn)總額是100萬(wàn)，怎么交了5萬(wàn)的所得稅呢？這個(gè)100萬(wàn)是本年累計(jì)數(shù)嗎？你們是一般行業(yè)呢，是不是適用25%的稅率呢
2024 03/15 21:52
84785012 
2024 03/15 21:55
假設(shè)是100萬(wàn)
84785012
2024 03/15 22:02
老師，分錄怎么處理呢
橙子 
2024 03/30 14:50
不好意思同學(xué)沒有看到你的追問，你的意思是問所得稅季度預(yù)繳交了5萬(wàn)的所得稅年終匯算清繳后需最終要交（100-40）*0.25=15萬(wàn)，需要補(bǔ)交10萬(wàn)稅款的賬務(wù)處理嗎？
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