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實(shí)務(wù)
問(wèn)題已解決
老師，23年12月份計(jì)提年終獎(jiǎng)多計(jì)提了，24年2月份發(fā)放的，實(shí)際發(fā)放的比計(jì)提的少，是不要通過(guò)以前年度損益調(diào)整紅沖去年的賬啊
溫馨提示：如果以上題目與您遇到的情況不符，可直接提問(wèn)，隨時(shí)問(wèn)隨時(shí)答最好的辦法是反結(jié)賬到當(dāng)年修改，如果比較麻煩的話(huà)可以通過(guò)以前年度損益科目調(diào)整
2024 03/13 16:29
84784950 
2024 03/13 16:30
稅都交了，肯定反結(jié)賬不了了啊
一直在路上 
2024 03/13 16:33
第四季度交的所得稅是預(yù)繳金額，匯算清繳才是對(duì)全年的所得稅額的最終確認(rèn)金額，如果不能反結(jié)賬的話(huà)那就通過(guò)以前年度損益來(lái)調(diào)整
84784950
2024 03/13 16:36
具體的會(huì)計(jì)分錄怎么做呢
一直在路上
2024 03/13 16:40
借應(yīng)付職工薪酬? 貸以前年度損益調(diào)整? ?
借應(yīng)交稅費(fèi)-應(yīng)交所得稅? 貸以前年度損益調(diào)整
借以前年度損益調(diào)整? 貸利潤(rùn)分配-未分配利潤(rùn)
84784950
2024 03/13 16:48
這個(gè)調(diào)整金額是只是多計(jì)提的那部分嗎
一直在路上
2024 03/13 16:50
不需要全部調(diào)整，只需按照差額部分調(diào)整就可以了
84784950
2024 03/13 16:54
然后發(fā)放的時(shí)候就正常發(fā)放就行了是嗎
一直在路上
2024 03/13 16:56
發(fā)放的時(shí)候按照實(shí)際金額發(fā)放
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