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你好老師，上年度報四季度企業(yè)所得稅的時候，我有一張發(fā)票未收到，我就做了暫估。借：管理費用 貸：應付暫估 我現(xiàn)在匯算清繳呢。這張票已經(jīng)收到了。我如何做賬呢，這張票會影響我匯算清繳的數(shù)據(jù)嗎？
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您好，匯算清繳前取得了發(fā)票，沒有影響。
2024 03/13 10:05
84784975 
2024 03/13 10:08
用做分錄嗎？ 之前的暫估怎么沖呢
夏 老師 
2024 03/13 10:10
不建議調整分錄，實際支付時沖減應付款即可。
84784975
2024 03/13 10:22
哦！那比如稅務局查去年賬，查到那筆暫估，我就拿出下一年的賬，讓他們看其實發(fā)票收到了，是這么操作嗎
夏 老師
2024 03/13 10:24
您理解的很到位呢。
84784975
2024 03/13 11:07
好的老師，那比如招待費呢，我做匯算的時候調增了1萬。這個也不會體現(xiàn)到賬上對吧？比如稅務局檢查的時候是通過當年申報的匯算清繳去證實嗎？
夏 老師
2024 03/13 11:10
匯算清繳調整事項不會在會計賬上體現(xiàn)的，留存相關申報調整資料即可。
84784975
2024 03/13 11:10
相關資料一般是什么呢？
夏 老師
2024 03/13 11:12
根據(jù)不同的調整事項需要的資料也不相同哦，作為財務人員做好調整事項的記錄。
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