你好 如果你是銷項大于了進項 你需要結(jié)轉(zhuǎn) ：借：應交稅費-應交增值稅-銷項稅 應交稅費-應交增值稅 -進項稅轉(zhuǎn)出 貸：應交稅費-應交增值稅-進項稅應交稅費-應交增值稅-轉(zhuǎn)出未交增值稅 借應交稅費-應交增值稅-轉(zhuǎn)出未交增值稅 貸應交稅費-未交增值稅 次月繳納 借應交稅費-未交增值稅貸銀行存款