老師，請問，去年12月份總公司幫我們預(yù)繳的電費，直接劃到我們公司12月份水電費上面了，他們做的憑證是：借其他應(yīng)付款-子公司，貸：銀行存款 我們做的是借水電費貸其他應(yīng)付款，但現(xiàn)在2月水電費明細表抵了12月的預(yù)付款，想當(dāng)于2月沒有水電費發(fā)生，但這2月的水電費需要如實的反應(yīng)在賬上，這個賬要怎么做呢