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實(shí)務(wù)
問(wèn)題已解決
老師好！今年2月份發(fā)放去年年終獎(jiǎng)分錄怎么做,是計(jì)入本期費(fèi)用還是以前年度損益調(diào)整科目？我們用的是小企業(yè)會(huì)計(jì)準(zhǔn)則
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同學(xué)，你好
你去年計(jì)提了嗎？
2024 03/04 12:05
84784969 
2024 03/04 12:05
去年計(jì)提了，可是有差額。
小菲老師 
2024 03/04 12:06
同學(xué)，你好
借：應(yīng)付職工薪酬
貸：銀行存款
多計(jì)提的紅字沖銷就行
84784969
2024 03/04 12:07
多計(jì)提，原科目沖銷嗎？還是以前年度損益調(diào)整科目？
如果少計(jì)提呢？
小菲老師
2024 03/04 12:08
同學(xué)，你好
原科目沖銷
少計(jì)提的話，現(xiàn)在補(bǔ)計(jì)提
84784969
2024 03/04 12:09
原科目沖銷的話，不是影響今年利潤(rùn)了？
小菲老師
2024 03/04 12:11
同學(xué)，你好
是的，如果金額不大，建議不要用以前年度損益調(diào)整科目
84784969
2024 03/04 14:26
為什么？是因?yàn)樾∑髽I(yè)會(huì)計(jì)準(zhǔn)則一般不用以前年度損益調(diào)整科目？還是什么原因？
小菲老師
2024 03/04 14:27
同學(xué)，你好
對(duì)的，小企業(yè)會(huì)計(jì)準(zhǔn)則沒(méi)有以前年度損益調(diào)整科目
84784969
2024 03/04 14:29
那小企業(yè)會(huì)計(jì)準(zhǔn)則有替代科目嗎？還是說(shuō)只能計(jì)入當(dāng)期？
小菲老師
2024 03/04 14:31
同學(xué)，你好
可以計(jì)入利潤(rùn)分配-未分配利潤(rùn)
84784969
2024 03/04 14:32
好的，謝謝
小菲老師
2024 03/04 14:33
不客氣，祝工作順利
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