問題已解決
老師i,我想問下,發(fā)放工資的時候,有社保和公積金,計提和發(fā)放的分錄是怎么樣的呢?



計提借管理費用-工資/社保/公積金(單位負(fù)擔(dān)的)
貸應(yīng)付職工薪酬-工資/社保/公積金(單位負(fù)擔(dān)的)
發(fā)工資
借應(yīng)付職工薪酬-工資
貸其他應(yīng)付款/其他應(yīng)收款(個人負(fù)擔(dān)的)
應(yīng)交稅費-個稅
銀行存款
繳納社保
借應(yīng)付職工薪酬-社保/公積金(單位負(fù)擔(dān)的)
其他應(yīng)收款/其他應(yīng)付款(個人負(fù)擔(dān)的)
貸銀行存款
2024 03/02 13:43

84784988 

2024 03/02 14:22
這個我怎么做分錄呢

郭老師 

2024 03/02 14:23
其他應(yīng)扣這個8866.67是什么。

84784988 

2024 03/02 14:24
員工的借款,提前預(yù)支的一部分工資

郭老師 

2024 03/02 14:32
借管理費用工資
貸應(yīng)付職工薪酬工資146475.5
借應(yīng)付職工薪酬工資146475.5,
貸銀行存款118782.02,
其他應(yīng)收款預(yù)支8866.67,
其他應(yīng)收款個人負(fù)擔(dān)的公積金5412,
其他應(yīng)收款個人負(fù)擔(dān)的社保11152.54,
應(yīng)交稅費個稅2262.27

84784988 

2024 03/02 14:34
意思是五險一金11152.54全部放入

郭老師 

2024 03/02 14:35
是的,對的,是這么做的。你也可以單獨分。

84784988 

2024 03/02 14:38
老師,兩個其他應(yīng)收款,公積金5412有兩個,意思是自己全額承擔(dān)么

郭老師 

2024 03/02 14:39
那你這個公積金是個人的還是企業(yè)的?

郭老師 

2024 03/02 14:40
你看下你寫的是從工資里扣除的吧。

84784988 

2024 03/02 14:43
嗯,是的,是在工資里扣除,五險一金有11152.54元(社保5740.54元和公積金5412元),然后其他扣除也有5412元(公積金部分),分錄是不是不對呢??

郭老師 

2024 03/02 14:45
借管理費用工資
貸應(yīng)付職工薪酬工資146475.5
借應(yīng)付職工薪酬工資146475.5,
貸銀行存款118782.02,
其他應(yīng)收款預(yù)支8866.67,
其他應(yīng)收款個人負(fù)擔(dān)的公積金5412,
其他應(yīng)收款個人負(fù)擔(dān)的社保11152.54-5412
應(yīng)交稅費個稅2262.27

84784988 

2024 03/02 14:45
我們公積金是個人全部承擔(dān),公司代扣,實際個人承擔(dān)5412*2=10824

郭老師 

2024 03/02 14:45
那你們做賬的時候,把企業(yè)負(fù)擔(dān)的那一部分做到管理費用公積金里面。

84784988 

2024 03/02 14:47
你那上面的分錄,借貸不平,我也是那樣做的,但是還是不對,

郭老師 

2024 03/02 14:48
你這個金額數(shù)字太大了,你自己計算一下可以嗎?

郭老師 

2024 03/02 14:48
借管理費用工資
貸應(yīng)付職工薪酬工資
借應(yīng)付職工薪酬工資
貸銀行存款118782.02,
其他應(yīng)收款預(yù)支8866.67,
其他應(yīng)收款個人負(fù)擔(dān)的公積金5412,
其他應(yīng)收款個人負(fù)擔(dān)的社保11152.54-5412
應(yīng)交稅費個稅2262.27

郭老師 

2024 03/02 14:48
按這個
這個沒有問題
那個不平
借圖
全起來吧
發(fā)給我

84784988 

2024 03/02 14:59
老師,還是不對,借貸不平,

郭老師 

2024 03/02 14:59
圈起來呀,哪一個借貸不平?你計提的工資寫的多少?

84784988 

2024 03/02 15:00
是不是公積金那里,我應(yīng)該填全額,2倍的才對呢??而不應(yīng)該分五險一金和要扣的公積金5412呢???

郭老師 

2024 03/02 15:00
不是工資表里面的那個是
是141,000多
