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實(shí)務(wù)
問題已解決
前期入賬的費(fèi)用在匯算清繳前沒有取得發(fā)票，納稅調(diào)增，后面有取得發(fā)票了，如何處理。
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可以追補(bǔ)至該支出發(fā)生年度稅前扣除，但追補(bǔ)年限不得超過五年。
2024 03/01 11:54
王曉曉老師 
2024 03/01 11:55
就是需要去做匯算清繳的更正申報
84784957 
2024 03/01 11:55
老師怎么追補(bǔ)，具體怎么操作，
王曉曉老師
2024 03/01 11:56
就是需要去做匯算清繳的更正申報，該退稅退稅，或者虧損的就增大虧損額
84784957
2024 03/01 11:57
是更正當(dāng)年納稅調(diào)增那年匯算清繳的表嗎
王曉曉老師
2024 03/01 11:59
是的，就是你調(diào)增的那年的申報表
84784957
2024 03/01 12:01
要是發(fā)票超過5年取得，還可以追補(bǔ)扣除嗎
王曉曉老師
2024 03/01 12:02
超過5年就不可以了
84784957
2024 03/01 12:04
老師，那要是以前發(fā)生的費(fèi)用沒有入賬，超過5年發(fā)現(xiàn)，入賬的話是不是不可以追補(bǔ)扣除，5年內(nèi)發(fā)現(xiàn)，就可以追補(bǔ)扣除
王曉曉老師
2024 03/01 12:05
是的，就是這個意思，不過你如果是小企業(yè)會計(jì)準(zhǔn)則可以適用未來適用法，就不用追補(bǔ)，記當(dāng)年可以了
84784957
2024 03/01 12:07
記當(dāng)年，當(dāng)年需要納稅調(diào)增嗎，這個費(fèi)用不屬于當(dāng)年
王曉曉老師
2024 03/01 12:08
不需要，小企業(yè)會計(jì)準(zhǔn)則可以允許計(jì)入當(dāng)年，不用調(diào)增
84784957
2024 03/01 12:08
哦，好的，謝謝老師
王曉曉老師
2024 03/01 12:09
不客氣的，工作順利，麻煩及時評價
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